Помилково вважати, що покупка автомобіля – найбільша стаття витрат його власника. За роки експлуатації транспортного засобу йому доведеться викласти кругленьку суму мит. Податок на володіння автомобілем в Німеччині буде залежати від низки факторів, серед яких клас екологічності та вік авто. Це перше, на що варто звертати увагу при придбанні автомобіля, адже два різних 2-літрових автомобіля можуть обходитися як 100 €, так і в 300 € на рік.
З 1997 року німецьке законодавство намітило чіткий тренд на підвищення екологічності використовуваних транспортних засобів. Влада Німеччини поставили перед собою дуже амбітне завдання – до 2020 року знизити обсяг викидається в атмосферу CO2 на 40%.
Аргументація для автовласників проста: забруднюєш атмосферу більше інших – плати дорожче. У результаті різниця в розмірі податку для власників менш екологічних машин може досягати 3-4 раз або 200-300 євро. Такий автомобільний податок отримав назву Kfz-Steuer. Він складає значну частку витрат автовласників, тому саме його величина – перше, на що варто звернути увагу при покупці автомобіля.
Обов’язок сплати Kfz-Steuer покладено на всіх власників автомобілів, які експлуатуються на території Німеччини, у тому числі:
Як правило, обов’язок сплатити транспортний податок Kfz-Steuer виникає після реєстрації.
До 2014 року його справлянням займалася податкова служба (Finanzamt), однак тепер кошти з податку підлягають перерахуванню в митні органи (Zollamt). Визначити, який конкретно відділення митниці обслуговує територію, на якій ви проживаєте, можна тут.
Саме туди з реєстраційних органів буде направлено податковий звіт; на го підставі буде сформована податкова оцінка, по якій буде проводитися оплата Kfz-Steuer.
В результаті кожен новий власник автомобіля отримує поштою податкову оцінку, та її розмір залишиться дійсним на всі наступні роки. Звернемо увагу, що в майбутньому митний орган не буде нагадувати автовласникам про обов’язок сплатити податок у зазначений термін.
Нова податкова оцінка буде проведена, якщо:
Спробуємо розібратися в тому, що ж являє собою транспортний податок і від чого залежить її розмір.
Як вже зрозуміло, володіти автомобілем у Німеччині аж ніяк не дешево. Особливо якщо автомобіль «у віці» і оснащується двигуном зі значним об’ємом. За офіційною трактуванні, Kfz-Steuer стягується з усіх транспортних засобів з поршневим двигуном.
Підсумкова сума, яка підлягатиме сплаті, залежить від:
Більшість автомобілів, які зустрічаються сьогодні на автомобільних дорогах Німеччини, відносяться до емісійних класам Євро-3 і вище. Згідно з §9 закону про податок з транспортних засобів (Kraftfahrzeugsteuergesetz, KraftStG), така машина, якщо вона була вперше поставлена на облік до 30.06.2009, оподатковується Kfz-Steuer у розмірі 6,75 € на 100 см³, якщо на ній встановлений бензиновий двигун, і 15,44 € на 100 см³, якщо дизельний. Конкретна ставка для автомобілів, зареєстрованих до липня 2009 року, на 100 см³ двигуна, далі в таблиці.
Стандарт екологічності в залежності від викидів СО2 | Бензин | Дизель |
---|---|---|
Євро-3 і вище | 6,75 € | 15,44 € |
Євро-2 | 7,36 € | 16,05 € |
Євро-1 | 15,13 € | 27,35 € |
Євро-0 (ehemals ohne Ozonfahrverbot) | 21,07 € | 33,29 € |
Євро-0 (übrige) | 25,36 € | 37,58 € |
Чим машина новіше, тим ставка податку нижча, однак порядок розрахунку дещо ускладнюється.
Для більш нового автомобіля, зареєстрованого вперше після 01.07.2009 року, діють інші загальні ставки: 2 € на 100 см³ для бензинових двигунів і 9,5 € на 100 см³ – для дизельних. Однак у доповнення до цієї базової ставки приходить частка СО2, яку автотранспортний засіб «видуває» понад встановлений ліміт на кілометр пробігу. Така ставка становить + 2 євро за кожен зайвий грам понад встановлену межу. Обсяг викидів визначається самим виробником і вказується в технічній документації.
З 2014 до 2020 року межа викидів становить 95 г/км пробігу (у 2013 році він становив 110 г/км, у 2012 році 120 г/км). Враховуючи, що настільки мінімальним обсягом викидів володіють лише «зелені» екологічно чисті автомобілі, ніби Toyota Prius, практично всім автовласникам доводиться сплачувати додатковий податок крім базової ставки у 2 €/100 см³.
Наприклад, BMW Х5 3.0 d «видуває» 162 г/км, Volkswagen Passat 1.4 TSI – 145 г/км. Такий обсяг викидів змушує власників зазначених автомобілів доплачувати до податку 134 і 100 € відповідно. Таким чином влада Німеччини змушують населення пересідати на більш екологічні транспортні засоби.
У будь-якому випадку самостійний розрахунок представляється дуже складним. Щоб спростити життя обивателів податкова служба ФРН запустила спеціальний калькулятор транспортного податку (KFZ steuer rechner). Все, що потрібно – це ввести тип автомобіля, тип приводу, об’єм двигуна (кубічна ємність двигуна вказана в графі P. 1 частині I реєстраційного свідоцтва на транспортний засіб) і обсяг викидів (зазвичай вказується в полі V. 7 частині I реєстраційного свідоцтва).
Для справедливості зауважимо, що німецька влада всіляко стимулюють використання більш нових і екологічних транспортних засобів. Наприклад, для власників «зелених» автомобілів вводяться спеціальні податкові канікули.
Так, згідно §3d KraftStG, власники електроавтомобілів звільняються від транспортного податку на перші 10 років його використання, якщо перша реєстрація припала на період 18.05.2011–31.12.2015. При реєстрації після цієї дати і до 31.12.2020 можна отримати звільнення лише на 5 років.
Крім власників таких автомобілів, звільнені від сплати транспортного податку особи з важкими фізичними вадами, зокрема, мають «позначку»:
Звернемо увагу ще на один нюанс. Якщо сума податку в результаті перевищить 500 €, автовласник може звернутися в податкові органи за розстрочкою сплати. При непогашенні сум податку в термін митні органи займаються примусовим стягненням.
Зазначимо,що автовиробники будуть застосовувати більш точні процедури оцінки обсягу викидів вуглекислого газу (WLTP).
За словами експертів, це призведе до збільшення підсумкового розміру транспортного податку приблизно на 20 %. Тому якщо ви плануєте придбати новий автомобіль у Німеччині, радимо зробити це до осені.
Втім, Kfz-Steuer – далеко не єдині податки в Німеччині, які доводиться платити автовласникам. Наприклад, для власників великовантажних автомобілів, що проїжджають по німецької мережі автомагістралей, у ФРН діє спеціальний дорожній збір, який справляється за кожен пройдений по трасі кілометр – LKW-MAUT.
Податок застосовується виключно щодо транспортних засобів, використовуваних з метою вантажоперевезень, на автобуси він не поширюється. Спочатку мінімальна маса великовантажного автомобіля для застосування податку повинна була бути не менше 12 тонн. Однак з 1.10.2015 вона становить 7,5 тонн – за все, що важить більше, обов’язково сплачують LKW.
Правове регулювання цього питання здійснюється Законом про стягнення дистанційних зборів за використання федеральних автомагістралей і федеральних автодоріг (Gesetz über die Erhebung von streckenbezogenen Gebühren für die Benutzung von Bundesautobahnen und Bundesstraßen, BFStrMG).
Конкретна сума належного до сплати податку залежить від:
Розрахунок здійснюється відповідно до ставок, зазначених в додатках 1, 2, 3 до BFStrMG. На сьогодні у залежності від зазначених факторів плата LKW-MAUT становить від 0,125 до 0,244 € за 1 км пробігу.
Звернемо увагу, що існує 2 способи сплати:
Зверніть увагу, що обов’язок сплачувати LKW-MAUT покладається не просто на власників великовантажних автомобілів, а лише в тому випадку, якщо вони рухаються по певних автомобільним дорогам. З мережею доріг, при пересуванні за якими потрібно сплачувати податок, можна ознайомитися тут.
Власники великовантажних – не єдині, кому доводиться платити мито за використання автомобільних доріг. Починаючи з 2016 року всіх німецьких автовласників, чий легковий автомобіль важить менше ніж 3,5 тонни, намагаються зобов’язати платити податок Pkw-Maut – так званий транспортний збір на інфраструктуру.
Його запровадження було пов’язане з численними суперечками, а розробка інфраструктури так і не була досі повноцінно реалізована. У березні 2017 року Бундесрат затвердив остаточні розміри мит, передбачається, що вони вступлять в дію у цьому році. Концепція Pkw-Maut передбачає, що:
Відповідно до прийнятих Бундесратом змінами, підсумкова вартість віньєтки на 100 см³ об’єму двигуна складе
Клас екологічності | Бензин | Дизель |
---|---|---|
Євро-3 і нижче | 6,5 € | 9,5 € |
Євро-4 і Євро-5 | 2 € | 5 € |
Євро-6 | 1,8 € | 4,8 € |
При цьому максимальна вартість наклейки обмежена і складе 130 €.
Для іноземних транспортних засобів плата вводиться тільки при русі по автобанах. За 10-денний дозвіл їм доведеться платити 4-14 €, а двомісячне дозвіл обійдеться 11-30 €.
Той, хто не сплатив мито, потрапить під штрафні санкції, розміри яких ще не визначені. Однак точно відомо, хто буде контролювати дотримання даного вимоги, – це BAG, німецьке відомство з вантажно-пасажирським транспортним перевезенням. В майбутньому автомагістралі будуть обладнані спеціальними автоматичними засобами, самостійно визначають порушників.
На цьому, до речі, витрати автовласників теж не закінчуються. Обов’язковими для них є наявність страховки.
Як і в будь-якій іншій цивілізованій країні, водійська відповідальність у Німеччині повинна бути застрахована. Топ-3 компаній-автострахувальників ФРН за кількістю клієнтів: Allianz, Huk-Coburg, Axa.
Розрізняють три традиційні форми страхування:
У боротьбі за поліпшення екологічної ситуації ще з початку 90-х Європейська економічна комісія ООН приймає екологічні стандарти для автотранспорту, забезпечуючи тим самим захист навколишнього середовища. Розрізняють 6 таких стандартів, починаючи з Євро-1, прийнятого в 1992 році, і закінчуючи Євро-6, який був введений у 2014 році.
Євро-стандарт регламентує обсяг вуглеводнів (чадного газу, оксидів азоту, твердих частинок тощо), що містяться у вихлопних газах автотранспортних засобів. Зазначені стандарти відрізняються не тільки для різних типів двигунів (бензин/дизель) – окремі стандарти передбачені для автобусів, для великовантажних автомобілів, для легкого комерційного транспорту і так далі.
Що ж стосується звичайних легкових автомобілів, для них встановлені наступні стандарти в г/км:
Клас | Бензин | Дизель | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Євро | З | ТНС | NMHS | NOx | HC+NO | PM | З | ТНС | NMHS | NOx | HC+NO | PM |
Euro-1 | 2.72 | – | – | 0.97 | – | 2.72 | – | – | 0.97 | 0.14 | ||
Euro -2 | 2.2 | – | – | 0.5 | – | 1 | – | – | 0.7 | 0.08 | ||
Euro -3 | 2.3 | 0.2 | – | 0.15 | – | – | 0.64 | – | – | 0.5 | 0.56 | 0.05 |
Euro -4 | 1 | 0.1 | – | 0.8 | – | – | 0.5 | – | – | 0.25 | 0.3 | 0.025 |
Euro -5 | 1 | 0.1 | 0.68 | 0.06 | – | 0.005 | 0.5 | – | – | 0.18 | 0.23 | 0.005 |
Euro -6 | 1 | 0.1 | 0.68 | 0.06 | – | 0.005 | 0.5 | – | – | 0.08 | 0.17 | 0.005 |
З січня 2008 року в Німеччині діють спеціальні природоохоронні екологічні зони – першими їх заснували влади в Берліні, Кельні та Ганновері, а їх приклад наслідували десятки інших населених пунктів. «Зелені зони» в центральній частині великих міст (Umwelt zone) позначені спеціальними знаками.
Для потрапляння на таку територію на автомобілі повинна міститися спеціальна екологічна плакетка певного кольору – знак перед в’їздом у зону буде повідомляти, автомобілі з плакетками якого кольору (зелений, жовтий і червоний) мають право знаходитись у ній.
Автомобілям без екологічної плакетки в’їзд в природоохоронну зону заборонено – штраф становить 80 євро.
Колірне розділення поділяє автомобілі на три умовних класу:
Право наклеїти зелену плакетку мають авто, які мають Euro-4 і вище або ж Euro-3 зі спеціальним фільтром твердих частинок. Вартість плакеток становить 5-19 €.
Таким чином, можемо зробити очевидний висновок – вартість утримання автомобіля, а іноді і можливості в’їзду на ньому на окремі території залежить від екологічності автомобіля. Чим менше транспорт приносить шкоди навколишньому середовищу, тим менше власнику доведеться платити за його утримання.
Це стосується всіх випадків – і сплати загального транспортного податку, та інфраструктурних соборів, і навіть податків для великовантажних автомобілів. Такий принцип оподаткування обумовлений турботою німецької влади про захист навколишнього середовища та екологічної обстановки в Німеччині.
Ми використовуємо файли cookie для максимальної зручності користувачів. Перебуваючи на сайті, ви приймаєте правила використання файлів cookie.
Privacy policy